TEMARIO:
- Definición y Clasificación de Contabilidad Básica
- Cuentas para registros operacionales
- Partida doble
- Análisis de asientos contables:
- Partes, tipos, Simples, Mixtos, Compuestos
- Por naturaleza y destino.
- Asientos de Apertura, operación, des centralización.
- Asientos de operación, de ajuste, regularización.
- Asientos de cierre, re apertura.
- Libros y Registros Contables: Inventario, caja y banco y Mayor
- Definición del Plan Contable General Empresarial (PCGE)
- Objetivos
- Estructuras de las cuentas en PCGE: Elemento, cuenta, divisionaria y subdivisionaria.
- Casos Prácticos:
- Activo disponible exigible, Activo realizable, Activo inmovilizado, pasivo.
- Patrimonio, gastos por naturaleza, ingresos.
- Contenido analítico de explotación, cuentas de orden
- Principios, conceptos y normas de contabilidad.
- Elementos básicos que intervienen en la ecuación contable y el principio de la partida doble.
- Análisis de transacciones y su ubicación en los elementos de la ecuación contable.
- Las cuentas, debe y haber, movimientos de las cuentas de activo, pasivo, capital, ingreso y gasto, los libros legales, elaboración de asientos de diario y mayorización.
- Libro Diario
- Libro Mayor
- Libro Caja y Bancos
- Registro de Compras
- Registro de Ventas e Ingresos
- Planilla
- Elaboración del Balance de Comprobación.
- Preparación de los Estados Financieros
- Ámbito de aplicación
- Principio de Causalidad en la deducción de los gastos
- Principio de razonabilidad
- Principio de fehaciencia.
- Principio de normalidad.
- Bancarización
- Principio de Devengado
- Deducciones de gastos con y sin limite.
- Gastos no deducibles
- Pagos a cuenta
- Determinación del Impuesto a la Renta.
- Perdida tributaria -arrastre de pérdida de ejercicios anteriores.
- Últimas modificaciones al Impuesto a la Renta.
- REGIMENES TRIBUTARIOS (NRUS; RER, Mype Tributario, General)
- IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES
- Impuesto General a las Ventas: Operaciones gravadas, habitualidad
- Nacimiento de la obligación Tributaria.
- Sujetos del Impuesto y Crédito Fiscal.
- Sistema de Recaudación del IGV.
- ¿Qué es el Régimen de Retenciones del IGV?
- Ámbito, Obligaciones, Oportunidad de retención, Excluidas, Excepciones, Tasa, Declaración, Pago, Comprobante, Devolución, Deducciones, Plazos y Sanciones.
- ¿Qué es el Régimen de Percepciones del IGV?
- Operación en la venta de bienes, Finalidad, No sujeto al IGV, Regla general, Importe, Devolución, Aplicación, Excluidas, Consumidor Final, Compensación.
- ¿En qué consiste el Sistema de Detracciones del IGV?
- Objetivos, Sujetos al sistema, Exceptuadas, Obligados, Oportunidad del depósito, Invalidez de la constancia, Liberación de fondos, Infracciones y Sanciones.
- Aspectos generales de los comprobantes de pago electrónicos.
- Obligados a Emitir CDPE
- Concurrencia con la emisión física.
- Sistemas de emisión Electrónico.
- Comprobantes de Pago Electrónicos (SEE-SOL; SEE-Del Contribuyente; SEE-OSE)
- Consulta de Comprobantes electrónicos.
- Consecuencias de no emitir CPE
- Sistema de Libros Electrónicos.
- Obligados a llevar Libros Electrónicos.
- Estructura del nombre del archivo TXT.
- Problemas al enviar libros electrónicos vía SLE – PLE
- Infracciones y sanciones.
- Consideraciones importantes al usar el SLE – PLE.
- Conclusiones y recomendaciones.
- SIRE (Sistema Integrado de Registro Electrónicos)
- Nueva plataforma MIS DECLARACIONES Y PAGOS.
- Características del sistema.
- Versión para dispositivos móviles, instalación y características.
- Versión para PC, instalación y características.
- Declara Fácil – IGV Renta Mensual 621.
- Declara Fácil – Agentes de Retención IGV 626.
- Declara Fácil – Agentes de Percepción IGV Hidrocarburos 633.
- Declara Fácil – Agentes de Percepción Ventas Internas 697.
- Nueva plataforma MIS DECLARACIONES Y PAGOS.
- Aspectos generales y normativa de la Planilla Electrónica.
- Acceso con clave SOL.
- Ingreso de datos: Alta empleador, alta trabajador, derechos habientes.
- Comprobante de información registrada (Reporte CIR).
- Baja de empleador y baja de trabajador.
- Acceso al PLAME con clave SOL sincronizado con el T- Registro.
- Acceso al PLAME en la opción sin clave SOL.
- Procesos de sincronización y mantenimiento de conceptos.
- Declaraciones juradas, registro y generación.
- Proceso de validación y generación del archivo de envío.
- Reportes, planilla, boletas de pago, etc.
- Presentación a la SUNAT.
