TEMARIO
- TÍTULO PRELIMINAR DEL CÓDIGO TRIBUTARIO Y LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
- Tributo
- Clasificación de tributo
- Fuentes del Derecho Tributario (legislación, jurisprudencia, doctrina)
- Emisión, modificación y derogación de normas tributarias
- Exoneraciónes, incentivos o beneficios tributarios
- Aplicación supletoria de los Principios del Derecho
- Vigencia de las normas tributarias
- Cómputo de plazos
- Claúsula Anti Elusiva General – Normas XVI
- La Obligación Tributaria
- Hipótesis de incidencia tributaria y hecho imponible
- Nacimiento de la Obligación Tributaria
- Exigibilidad de la Obligación Tributaria
- Transmisibilidad de la Obligación Tributaria
- Extinción de la Obligación Tributaria
- Prescripción
- Deuda Tributaria (Pago, imputación, fraccionamiento, devolución)
- EL ACREEDOR TRIBUTARIO, EL DEUDOR TRIBUTARIO Y LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
- El Acreedor Tributario
- El Deudor Tributario
- Domicilio Fiscal
- Responsables y Representantes
- Responsabilidad Solidaria
- La Administración Tributaria
- Facultades de la Administración Tributaria
- Facultad de Recaudación
- Facultad de Determinación
- Facultad de Fiscalización
- Facultad Sancionadora
- Determinación de la Obligación Tributaria sobre base presunta y base cierta
- Obligaciones y Derechos de los Administrados
- Obligaciones de los Terceros
- Competencias del Tribunal Fiscal
- PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS, INFRACCIONES Y SANCIONES
- Acto Administativo
- Nulidad del acto administrativo
- Notificación del acto administrativo
- Procedimiento de Cobranza Coactiva
- Medidas cautelares
- Intervención excluyente de propiedad
- La suspensión, conclusión e impugnación en el procedimiento de C.C.
- Aspectos Generales del procedimiento contencioso tributario
- La Reclamación
- La Apelación
- La Queja
- 9. Procedimiento no Contencioso
- 10. Infracciones y Sanciones Administrativas. Discrecionalidad
- ASPECTOS GENERALES DEL VALOR AGREGADO EN EL PERÚ
- Los Impuestos al consumo y su naturaleza
- El Impuesto al valor agregado
- Principio de neutralidad
- Impuesto Monofásico
- Impuesto Plurifásico
- Los hechos gravados en el I.G.V.
- ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
- La venta de bienes muebles en el país
- La prestación de servicios en el país
- La utilización de servicios en el país
- Los contratos de construcción
- La primera venta de inmuebles del constructor
- La importación de bienes
- Exportación de bienes y servicios
- CRÉDITO FISCAL Y OPERACIONES NO REALES
- Concepto de Crédito Fiscal
- Requisitos sustanciales para el goce del Crédito Fiscal
- Requisitos formales para el goce del Crédito Fiscal
- La prorrata del Crédito Fiscal
- El reintegro del Crédito Fiscal
- Operaciones no reales
- Exoneraciones e inafectaciones
- Concepto de Crédito Fiscal
SISTEMAS ADMINISTRATIVO DEL I.G.V
- SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DEL IGV
- RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
- Concepto, Finalidad y Normatividad
- Ámbito de aplicación
- Régimen de Percepciones aplicable a la adquisición de combustible
- Régimen de Percepciones aplicable a importaciones de bienes
- Régimen de percepciones aplicable a las Operaciones de Venta de bienes
- Tratamiento en Notas de Débito y Crédito
- Consumidor Final
- Infracciones vinculadas
- Devolución y compensación
- RÉGIMEN DE RETENCIONES DEL IGV
- Concepto, Finalidad y Normatividad
- Ámbito de aplicación
- Tasa y oportunidad de la retención
- Excepción de la obligación de retención por razón del monto
- Operaciones excluidas de la retención
- Tratamiento en Notas de Débito y Crédito
- Infracciones vinculadas
- Devolución y compensación
- RÉGIMEN DE DETRACCIONES DEL IGV
- Concepto, Finalidad y Normatividad
- Ámbito de aplicación
- Venta interna de bienes – Bienes del anexo N° 1
- Venta de bienes sujeta al sistema de detracciones
- Operaciones exceptuadas
- Traslado de bienes
- Traslado de bienes que no sean venta
- Retiro de bienes
- Venta interna de bienes – Bienes del anexo N° 2
- Venta de bienes sujeta al sistema de detracciones
- Operaciones exceptuadas
- Primera venta de inmuebles gravadas con el IGV
- Aplicación de la detracción a los servicios – Anexo N° 3
- Arrendamiento de bienes; Mantenimiento y reparación de bienes muebles; Otros servicios empresariales; Fabricación de bienes por encargo; Contratos de construcción; Demás servicios gravados con el IGV
- Aplicación del sistema al transporte de bienes vía terrestre
- Aplicación del sistema en el caso de los adelantos y pagos parciales.
- El principio de accesoriedad en la aplicación del sistema
- Procedimientos y trámites
- La detracción y el crédito fiscal
- RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
- ASPECTOS GENERALES DEL IMPUESTO A LA RENTA
- Aspectos generales del Impuesto a la Renta
- Definición de Renta
- Sujetos del impuesto
- Criterios de imputación
- Categorías del impuesto a la renta
- Teorías que determinan si afectación
- Nuevo RUS
- Régimen Especial de Renta
- Régimen MYPE Tributario
- Régimen General del Impuesto a la Renta
- RENTA BRUTA
- Ingreso Neto
- Ganancias o ingresos derivados de terceros
- Presunciones
- Costo Computable
- Inafectaciones y Exoneraciones
- RENTA NETA, CAUSALIDAD, DEVENGO
- El principio de causalidad
- Razonabilidad
- Normalidad
- Generalidad
- Principio de lo Devengado
- Devengado en la enajenación de bienes
- Devengado en la prestación de servicios
- Devengado otros casos
- Devengado – gastos
- Gastos deducibles con Límite
- Gastos deducibles sin Límite
- Gastos prohibidos
- Arrastre de pérdidas, Bancarización, Pagos a cuenta
- IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES
- Rentas de capital
- Rentas de primera y segunda categoría
- Rentas del trabajo
- Rentas de cuarta categoría
- Rentas de quinta categoría
- Cálculo del Impuesto
- Rentas de capital
- IMPUESTO A LA RENTA DE NO DOMICILIADOS
- Consideraciones Generales
- Condición de Domiciliado y No Domiciliado
- Rentas de Fuente Peruana
- Regalías
- Asistencia Técnica
- Servicios Digitales
- Tasas de retención aplicables
- Retenciones para no domiciliados
- Convenios para evitar la doble imposición
