OBJETIVO:
Nuestro Curso “Actualización Tributaria Básico – Intermedio” busca fortalecer aquellos conocimientos que le permitan al participante cumplir correctamente con las obligaciones tributarias con una óptima planificación fiscal adecuada y oportuna, así como afianzar las habilidades contribuyendo a la comprensión de los principios, leyes y casos que rigen el sistema tributario nacional.
DIRIGIDO A:
Estudiantes, profesionales, empresarios, académicos, contadores, administradores, abogados, economistas y demás profesionales vinculados al tema tributario.
TEMARIO
- Tributo
- Clasificación de tributo
- La Obligación Tributaria
- Nacimiento de la Obligación Tributaria
- Exigibilidad de la Obligación Tributaria
- Transmisibilidad de la Obligación Tributaria
- Extinción de la Obligación Tributaria
- Prescripción
- Deuda Tributaria (Pago, imputación, fraccionamiento, devolución)
EL ACREEDOR TRIBUTARIO, EL DEUDOR TRIBUTARIO Y LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
- El Acreedor Tributario
- El Deudor Tributario
- Domicilio Fiscal
- Responsables y Representantes
- Responsabilidad Solidaria
- La Administración Tributaria
- Facultades de la Administración Tributaria
- Facultad de Recaudación
- Facultad de Determinación
- Facultad de Fiscalización
- Facultad Sancionadora
PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS, INFRACCIONES Y SANCIONES
- Procedimiento de Cobranza Coactiva
- La Reclamación
- La Apelación
- La Queja
- Procedimiento no Contencioso
- Infracciones y Sanciones Administrativas. Discrecionalidad
ASPECTOS GENERALES DEL VALOR AGREGADO EN EL PERÚ
- Los Impuestos al consumo y su naturaleza
- El Impuesto al valor agregado
- Impuesto Monofásico
- Impuesto Plurifásico
ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
- La venta de bienes muebles en el país
- La prestación de servicios en el país
- La utilización de servicios en el país
- Los contratos de construcción
- La primera venta de inmuebles del constructor
- La importación de bienes
CRÉDITO FISCAL Y OPERACIONES NO REALES
- Concepto de Crédito Fiscal
- Requisitos sustanciales para el goce del Crédito Fiscal
- Requisitos formales para el goce del Crédito Fiscal
- Operaciones no reales
- Exoneraciones e inafectaciones
RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
- Concepto, Finalidad y Normatividad
- Ámbito de aplicación
- Régimen de Percepciones aplicable a importaciones de bienes
- Régimen de percepciones aplicable a las Operaciones de Venta de bienes
- Tratamiento en Notas de Débito y Crédito
- Consumidor Final
- Infracciones vinculadas
- Devolución y compensación
RÉGIMEN DE RETENCIONES DEL IGV
- Concepto, Finalidad y Normatividad
- Ámbito de aplicación
- Tasa y oportunidad de la retención
- Operaciones excluidas de la retención
- Tratamiento en Notas de Débito y Crédito
- Infracciones vinculadas
- Devolución y compensación
RÉGIMEN DE DETRACCIONES DEL IGV
- Concepto, Finalidad y Normatividad
- Ámbito de aplicación
- Venta interna de bienes – Bienes del anexo N° 1
- Venta de bienes sujeta al sistema de detracciones
- Operaciones exceptuadas
- Venta interna de bienes – Bienes del anexo N° 2
- Venta de bienes sujeta al sistema de detracciones
- Operaciones exceptuadas
- Primera venta de inmuebles gravadas con el IGV
- Aplicación de la detracción a los servicios – Anexo N° 3
- Arrendamiento de bienes; Mantenimiento y reparación de bienes muebles; Otros servicios empresariales; Fabricación de bienes por encargo; Contratos de construcción; Demás servicios gravados con el IGV
- Aplicación del sistema al transporte de bienes vía terrestre
- Aplicación del sistema en el caso de los adelantos y pagos parciales.
- El principio de accesoriedad en la aplicación del sistema
- Liberación de fondos
- Ingreso como recaudación
- Procedimientos y trámites
ASPECTOS GENERALES DEL IMPUESTO A LA RENTA
- Aspectos generales del Impuesto a la Renta
- Definición de Renta
- Sujetos del impuesto
- Criterios de imputación
- Categorías del impuesto a la renta
- Nuevo RUS
- Régimen Especial de Renta
- Régimen MYPE Tributario
- Régimen General del Impuesto a la Renta
RENTA BRUTA
- Ingreso Neto
- Ganancias o ingresos derivados de terceros
- Costo Computable
- Renta Neta
- Valor de mercado
- Inafectaciones y Exoneraciones
RENTA NETA, CAUSALIDAD, DEVENGO
- El principio de causalidad
- Razonabilidad
- Normalidad
- Generalidad
- Principio de lo Devengado
- Devengado en la enajenación de bienes
- Devengado en la prestación de servicios
- Devengado otros casos
- Devengado – gastos
- Gastos deducibles con Límite
- Gastos deducibles sin Límite
- Gastos prohibidos
- Arrastre de pérdidas, Pagos a cuenta
IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES
- Rentas de capital
- Rentas de primera y segunda categoría
- Rentas del trabajo
- Rentas de cuarta categoría
- Rentas de quinta categoría
IMPUESTO A LA RENTA DE NO DOMICILIADOS
- Consideraciones Generales
- Condición de Domiciliado y No Domiciliado
- Rentas de Fuente Peruana
- Regalías
- Asistencia Técnica
- Servicios Digitales
- Tasas de retención aplicables
- Retenciones para no domiciliados
